Социальный вычет - возврат подоходного налога с сумм потраченных на обучение, лечение, пенсионное страхование, благотворительность

 

Ниже приведены примерные перечни документов для составления декларации 3-НДФЛ.

 

Обучение

  • реквизиты лицевого счета или сберкнижка - для указания в заявлении на возврат подоходного налога номера счета на который будут переведены денежные средства;
  • справка 2-НДФЛ, следует учесть, что указанная справка нужна от всех работодателей, выплачивающих Вам доход в течении года
  • ИНН - в декларации указывается двенадцатизначный  номер ИНН;
  • паспорт - в декларации необходимо указать паспортные данные: ФИО, дата и место рождения, серия номер паспорта, кем и когда выдан, место жительства;
  • свидетельство о рождении (справка об опеке) детей на которых положен стандартный вычет (дети до 18лет, а также учащиеся очной формы обучения (необходима справка с места обучения) до 24 лет), а так же документ подтверждающий применение стандартного налогового вычета для определенных категорий физических лиц (участники боевых действий, «блокадники» Ленинграда, узники концлагерей, ликвидаторы последствий радиационных аварий, инвалиды детства, инвалиды I и II группы и др.);
  • договор с образовательным учреждением;
  • документы подтверждающие факт оплаты обучения;
  • лицензия либо другой документ, подтверждающий статус образовательного учреждения.

Можно вернуть подоходный налог с сумм потраченных:

  • налогоплательщиком-родителем на обучение детей в возрасте до 24 лет при условии, что ребенок учится очно (необходимо приложить копию свидетельства о рождении ребенка, справку об очном обучении);
  • налогоплательщиком-опекуном (попечителем) на обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет и далее после прекращения опеки до 24 лет при условии, что подопечный учится очно (необходимо приложить копию справки об установления опеки, справку об очном обучении);
  • налогоплательщиком-братом (сестрой) на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет при условии, что он (она) учится очно (необходимо приложить копии собственного свидетельства о рождении, свидетельства о рождении брата (сестры), справку об очном обучении);
  • налогоплательщиком на собственное обучение.

Если подоходный налог возвращается с сумм потраченных на обучение детей или подопечных, то налогоплательщик имеет право на вычет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в год, с сумм потраченных на свое обучение или на обучение брата (сестры) - вычет предоставляется до 120 000 рублей (с учетом требований абзаца 3 пункта 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ).

Для возврата подоходного налога нужно чтобы документы (договор, квитанции на оплату...) были оформлены на налогоплательщика, заявляющего право на вычет.

При возврате подоходного налога с сумм, уплаченных за обучение детей, брата (сестры) необходимо также приложить документы, подтверждающие родство.

Вычет за собственное обучение можно получить независимо от формы обучения (очная, заочная, вечеряя), а значит можно вернуть подоходный налог не только с сумм потраченных на  обучения в ВУЗе, техникуме, лицее и т.п., но и с сумм потраченных на обучение в автошколах и других курсах.

Лечение

  • реквизиты лицевого счета или сберкнижка - для указания в заявлении на возврат подоходного налога номера счета на который будут переведены денежные средства;
  • справка 2-НДФЛ, следует учесть, что указанная справка нужна от всех работодателей, выплачивающих Вам доход в течении года
  • ИНН - в декларации указывается двенадцатизначный  номер ИНН;
  • паспорт - в декларации необходимо указать паспортные данные: ФИО, дата и место рождения, серия номер паспорта, кем и когда выдан, место жительства;
  • свидетельство о рождении (справка об опеке) детей на которых положен стандартный вычет (дети до 18лет, а также учащиеся очной формы обучения (необходима справка с места обучения) до 24 лет), а так же документ подтверждающий применение стандартного налогового вычета для определенных категорий физических лиц (участники боевых действий, «блокадники» Ленинграда, узники концлагерей, ликвидаторы последствий радиационных аварий, инвалиды детства, инвалиды I и II группы и др.);
  • договор с медицинским учреждением;
  • документы подтверждающие факт оплаты лечения;
  • лицензия либо другой документ, подтверждающий статус медицинского учреждения.

Вычет за лечение предоставляется с сумм уплаченных за оказание медицинских услуг налогоплательщику и его ближайшим родственникам (супруг, родители, дети), а так же с сумм потраченных на приобретение лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом. Общая сумма вычета не может превышать 120 000 рублей в год (с учетом требований абзаца 3 пункта 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ). По дорогостоящим видам лечения вычет не ограничен какой-либо суммой.

Для возврата подоходного налога нужно чтобы документы (договор, квитанции на оплату...) были оформлены на налогоплательщика, заявляющего право на вычет.

При возврате подоходного налога с сумм, уплаченных за лечение супруга, родителей, детей, необходимо также приложить документы, подтверждающие родство.

Пенсионное страхование

  • реквизиты лицевого счета или сберкнижка - для указания в заявлении на возврат подоходного налога номера счета на который будут переведены денежные средства;
  • справка 2-НДФЛ, следует учесть, что указанная справка нужна от всех работодателей, выплачивающих Вам доход в течении года
  • ИНН - в декларации указывается двенадцатизначный  номер ИНН;
  • паспорт - в декларации необходимо указать паспортные данные: ФИО, дата и место рождения, серия номер паспорта, кем и когда выдан, место жительства;
  • свидетельство о рождении (справка об опеке) детей на которых положен стандартный вычет (дети до 18лет, а также учащиеся очной формы обучения (необходима справка с места обучения) до 24 лет), а так же документ подтверждающий применение стандартного налогового вычета для определенных категорий физических лиц (участники боевых действий, «блокадники» Ленинграда, узники концлагерей, ликвидаторы последствий радиационных аварий, инвалиды детства, инвалиды I и II группы и др.);
  • документы подтверждающие факт несения расходов связанных с негосударственным пенсионным обеспечением и дополнительными страховыми взносами на накопительную часть пенсии.

Вычет, связанный с пенсионным страхованием, предоставляется с сумм уплаченных налогоплательщиком по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенными в свою пользу или в пользу ближайших родственников (супруг, родители, дети), а так же с сумм уплаченных налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии. Общая сумма вычета не может превышать 120 000 рублей в год (с учетом требований абзаца 3 пункта 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ).

Яндекс.Метрика